Использование оффшорных компаний

ЕС в очередной раз пересмотрел перечень стран, не сотрудничающих в налоговых вопросах. В этот список были добавлены Россия, Британские Виргинские острова,  Коста-Рика и   Маршалловы острова .   При этом было заявлено - "Совет сожалеет, что эти юрисдикции не сотрудничают по налоговым вопросам, и призывает их укрепить свою правовую базу для решения обозначенных проблем.   На сегодняшний день в списке не сотрудничающих территорий 16 стран, в первую очередь это офшорные страны, такие как Багамы, Панама, Тринидад и Тобаго, Вануату и прочие.  Некоторые страны убрали из списка: Северная Македония, Барбадос, Ямайка и Уругвай. А некоторым, таким как  Гонконг, Малайзия и Катар - предоставили время для устранения недостатков.   Главными претензиями к РФ являются поправки в законы, принятые в прошлом году, и касающиеся налогового  режима специальных административных районов, один находиться в Приморье, другой в Калининградской области. Совет ЕС так же заявляе...

Начиная с 01.01.20 все украинские предприятия и физические лица (резиденты) Украины, которые владеют или контролируют иностранное юридическое лицо, обязаны сообщить о факте создания или приобретения доли в уставном фонде иностранного предприятия (КИК), и подавать отчеты о доходах КИКа и платить (далеко не всегда) с них налоги в Украине. Мы об этом  неоднократно писали в нашей новостной рассылке .   Еще раз затронем эту тему, на кого распространяются правила КИК?   В статье 392 Налогового кодекса Украины, под физическим лицом понимается резидент Украины, который обязан сообщать контролирующему органу следующую информацию: - о каждом случае непосредственного или опосредованного приобретения доли в иностранном юридическом лице или - о начале осуществления фактического контроля над таким иностранным юридическим лицом, что приводит к признанию такого физического лица контролирующим лицом в соответствии с требованиями НКУ; - учреждение, создание или приобретение имущественных п...

  Украина готовиться к международному обмену налоговой информацией Министерство финансов Украины представило законопроект о внедрении международного стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией о финансовых счетах для целей налогообложения (далее – стандарт CRS).   Законопроект был разработан  Министерством финансов Украины  при поддержке Программы Европейского Союза по управлению государственными финансами в Украине (проект EU4PFM) в рамках рабочей группы, в которую вошли представители Государственной налоговой службы, НБУ, НКЦБФР и Комитета Верховной Рады Украины по вопросам финансовой политики.   Директор Департамента по предупреждению финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, Артем Чехлов заверил, что Государственная налоговая служба будет активно участвовать в разработке подзаконных актов по реализации данного законопроекта. ГНС работает над внедрением ИТ-системы сбора, обработки и обмена информацией в соотв...

Реформа корпоративного законодательства в США Законодатели штата Аляска, который является одним из самых либеральных налоговых убежищ Соединенных Штатов, настаивают на том, чтобы положить конец главному принципу финансовой тайны – анонимности владельцев. Они требуют от всех владельцев трастов идентифицировать свою личность.   Изменения на Аляске являются первой ласточкой среди растущего стремления в США остановить поток анонимных денег, заработанных неизвестно кем, где и как. В течение десятилетий,  правовая система США  привлекала международных инвесторов через законы штатов, которые гарантировали полную анонимность владельцев трастов и компаний с ограниченной ответственностью. На фоне общемирового движения по раскрытию данных о собственниках компаний,  создания реестра бенефициаров , США оставались белой вороной на этом фоне.   Штаты Вайоминг и Нью-Йорк также высказываются о том, что пришло время проводить корпоративные реформы . В Сенате США так же рассмат...